宏川智慧:龙翔集团控股有限公司已审财务报表(2019年度、2020年度及截至2021年9月30日止9个月期间)

时间:2022年01月20日 23:36:41 中财网
原标题:宏川智慧:龙翔集团控股有限公司已审财务报表(2019年度、2020年度及截至2021年9月30日止9个月期间)


龙翔集团控股有限公司
财务报表附注
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
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一、 基本情况
龙翔集团控股有限公司(英文名为“Dragon Crown Group Holdings Limited”,以下简称“本公司”)
根据开曼群岛公司法于2010年7月16日注册成立为获豁免有限公司。本公司注册办事处位于Cricket
Square,Hutchins Drive,P.O. Box 2681,Grand Cayman KY1-1111,Cayman Islands。

本公司于2011 年6 月10 日在香港联合交易所主板首次公开发行股票并上市。本公司于2011 年6 月上市
发行股份1,109,662,000 股,并于2016 年9 月进行110,966,200 新股份配售,配售股份根据一般授权予
以发行。截至2019 年12 月31 日、2020 年12 月31 日及2021 年9 月30 日,本公司累计已发行股份
1,220,628,000 股。

本公司及其子公司(“本集团”)是中国储存及处理液体石化品的综合服务商之一,在南京、宁波及潍
坊运营三个液体石化品码头,具体业务包括在本集团的码头装卸液体化学品及在本集团的罐区储存液体
化学品,以及利用本集团的专用管道及其他码头基础设施交付有关产品。

本公司最终控股公司为于英属维京群岛注册成立的有限责任公司力润有限公司。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本报告期内合并范围没有发生变化。

本财务报表业经本集团董事会于2022 年1 月10 日决议批准。

二、 财务报表的编制基础
本财务报表仅供广东宏川智慧物流股份有限公司就拟全面要约收购龙翔集团控股有限公司全部股份向深
圳证券交易所报送申请文件使用,本财务报表不得用于其他任何目的。

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原
则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


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三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、
存货计价方法、固定资产折旧、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日、2020年
12月31日及2021年9月30日的财务状况以及2019年度、2020年度及截至2021年9月30日止9个月期间的经
营成果和现金流量。

2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

3. 记账本位币
本公司记账本位币为港币,本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外,均以人民
币元为单位表示。

本集团下属子公司,合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编
制财务报表时折算为人民币。

4. 企业合并
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控
制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购
买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的
公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减
去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买
日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值
(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,
复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
益。


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三、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本
公司控制的主体。

编制合并财务报表时,对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整
一致。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计期间,已按照本公司的会计期间调整一致。本集团内
部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍
冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投
资方。

6. 合营安排分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团根据公司章程,本集团与其他合营方共同控制合营企业,以此作为确定合营企业的依据。

7. 现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生当月月末的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债
表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之
外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生当月月末的汇率折算,不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债
项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生
时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收
益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。


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8. 外币业务和外币报表折算(续)
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账
户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务,并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金
融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权
人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此
类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同
条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖
出金融资产的日期。

金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。


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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资
产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行
后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。

金融负债的后续计量取决于其分类:
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收账款,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个
月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初
始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值
的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成
本和实际利率计算利息收入。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄
组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失。


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9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披
露参见附注七、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账
面余额。

金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认
金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。

金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了
对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

10. 存货
存货包括在生产经营中为销售或耗用而储备的原材料和备品备件。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本,加工成本和其他成本。发出原材料按个别计价法
计价。

存货的盘存制度为永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准
备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账
面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损
益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原
因造成存货成本不可收回部分,期末按单个存货项目的可变现净值低于账面成本的差额提取存货跌价准
备。当存在已经霉烂变质、已经过期且无转让价值、生产中不再需要并且已无使用价值和转让价值等情
况的存货时,将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销。


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11. 长期股权投资
长期股权投资为对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成
本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日
之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,
在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工
具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本
(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入
当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。除企
业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金
取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始
投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核算。控制,
是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照
相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方
的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确
认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权
投资的账面价值并计入股东权益。


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11. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投
资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益
变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期
损益。

12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定
资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否
则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 5-30年5% 3%-19%
运输设备5年5% 19%
办公及电子设备 5年5% 19%
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调
整。

13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态
前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。


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14. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅
助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期
损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发
生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外
的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

15. 使用权资产(自2021 年1 月1 日起适用)
本集团使用权资产类别包括房屋及建筑物和租赁土地。

在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的
初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相
关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使
用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。


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16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成
本进行初始计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限
的作为使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的使用寿命如下:
使用寿命
土地使用权50年
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收
回金额,进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金
额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组
合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如
可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


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18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:
摊销期
装修及大修改造5年
19. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团因为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属
及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工根据自身工作地点分别参加由中国大陆当地政府管理的养老保险和失业保险或香港特区政
府执行的强制性公积金制度,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损
益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。

20. 租赁负债(自2021 年1 月1 日起适用)
在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁
除外。在计算租赁付款额的现值时,由于租赁内含利率无法确定,本集团采用承租人增量借款利率作为
折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,
但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损
益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。


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21. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22. 与客户之间的合同产生的收入(自2020 年1 月1 日起适用)
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或
服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供液体化学品码头储存及处理、停泊、系解缆及装卸服务
履约义务,本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,本集团将其作为在某一
时段内履行的履约义务,按照合约条款约定的期间按直线法确认收入,或者按照投入法,即根据本集团
提供服务产生的吞吐量的比例确定提供服务的履约进度,按照履约进度确认收入。

租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

可变对价
当合同的金额包含可变金额,合同金额为预计本集团转让货品或服务给客户时将有权换取的金额。本集
团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价
格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。


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23. 收入(适用于2019 年度)
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。

提供劳务收入
于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务收入;
否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是
指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进
度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团的收入主要包括提供液体化
学品码头储存及处理、停泊、系解缆及装卸服务的收入。提供液体化学品码头储存及处理、停泊、系解
缆及装卸服务的收入(1)按照合约条款约定的期间按直线法确认收入;或者(2)根据本集团提供服务
产生的吞吐量的比例确定提供劳务交易的完工进度确认劳务收入。提供劳务收入总额,按照从接受劳务
方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。

24. 合同负债(自2020 年1 月1 日起适用)
本集团根据履行履约义务前收到客户款项在资产负债表中列示合同负债。

合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务
之前已收取的款项。

25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或
应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名
义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确
的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的
作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本
费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。


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25. 政府补助(续)
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益
(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

26. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入股东权益的交易或
者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所
得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,
除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。


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26. 所得税(续)
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本
集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税
资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同
一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
或是同时取得资产、清偿债务。

27. 租赁(自2021 年1 月1 日起适用)
租赁的识别
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一
项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在
一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已
识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,
且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有
权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。

发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对
其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、15和附注三、20。

租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁
资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,并采用修
订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值
时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,
采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。


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27. 租赁(自2021 年1 月1 日起适用)(续)
作为承租人(续)
就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:
(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的
部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
(2)其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁,将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁
不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在
租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的
均为经营租赁。

作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。

28. 租赁(适用于2019 年度和2020 年度)
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。


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29. 安全生产费用
本集团根据有关规定,按根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》(财企[2012]16 号)的有关规定,提取和使用安全生产费用,罐区安全生产费用以上年度实际营
业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
1)营业收入不超过1,000 万元的,按照4%提取;
2)营业收入超过1,000 万元至1 亿元的部分,按照2%提取;
3)营业收入超过1 亿元至10 亿元的部分,按照0.5%提取;
4)营业收入超过10 亿元的部分,按照0.2%提取。

码头安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据,按照以下标准平均逐月提取:
1)普通货运业务按照1%提取;
2)客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产
费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”
科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定
资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30. 利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

31. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的
有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资
产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场
的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量
日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该
资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察
输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低
层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃
市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以
确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。


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32. 关联方
关联交易,是指本公司或者其控股子公司与本公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。关联人
包括关联法人(或者其他组织)和关联自然人。

具有以下情形之一的法人(或者其他组织),为本公司的关联法人(或者其他组织):
(1) 直接或者间接地控制本公司的法人(或者其他组织);
(2) 由前项所述法人(或者其他组织)直接或者间接控制的除上本公司及其控股子公司以外的法人
(或者其他组织);
(3) 关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以
外的法人(或者其他组织);
(4) 持有本公司5%以上股份的法人(或者其他组织)及其或者一致行动人;
(5) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述情形之一的;
(6) 中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系,
可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人(或者其他组织)。

具有以下情形之一的自然人,为本公司的关联自然人:
(1) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的自然人;
(2) 本公司董事、监事及高级管理人员;
(3) 直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员;
(4) 上述第(1)、(2)项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、父母、年满18周岁的子女及
其配偶、兄弟姐妹及其配偶,配偶的父母、兄弟姐妹,子女配偶的父母;
(5) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内,存在上述情形之一的;
(6) 中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系,
可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。

33. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负
债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果
可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
所得税
在确定所得税的计提金额时,需要管理层对若干交易的日后税务处理作出重大判断。本集团谨慎评估交
易的税务影响并确定所得税的计提金额。定期进行复核有关交易的税务处理并考虑所有税法政策的变
动。

估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期
间资产和负债账面金额重大调整。


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33. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
应收账款预期信用损失
本集团采用预期信用损失模型对应收账款的预期信用损失进行评估。预期信用损失率是基于具有类似信
用风险特征(如按客户类型划分)的不同客户组合的逾期天数确定。预期信用损失模型基于可观察的历
史违约率并根据前瞻性信息进行调整。于每个资产负债表日,本集团更新历史违约率并分析前瞻性因素
的变动。

评估历史违约率、未来经济情况对预期信用损失的关联性涉及重大会计估计。预期信用损失对环境和未
来经济状况的变化相当敏感。本集团的历史信用损失经验和预测的未来经济状况可能未能代表客户未来
实际违约情况。有关本集团应收账款预期信用损失的评估详见财务报表附注五、4。

非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产
之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价
值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发
生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该
项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

34. 会计政策变更
新金融工具准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23
号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工
具列报》(统称“新金融工具准则”)。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处
理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初
留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模
式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期
损益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务
担保合同。

于2019年1月1日,在旧金融工具准则下的分类为贷款和应收款项的其他金融资产,本集团以其原始账面
价值重分类为以摊余成本计量的金融资产。同时,执行新金融工具准则对金融负债的分类和计量无重大
影响。


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34. 会计政策变更(续)
新金融工具准则(续)
在首次执行日,金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
本集团合并资产负债表
修订前的金融工具确认和计量准则修订后的金融工具确认和计量准则
计量类别 账面价值计量类别 账面价值
货币资金摊余成本
(贷款和应收款) 171,180,229 摊余成本 171,180,229
应收票据摊余成本
(贷款和应收款) 1,631,453 摊余成本 1,631,453
应收账款摊余成本
(贷款和应收款) 42,304,397 摊余成本 42,304,397
其他应收款摊余成本
(贷款和应收款) 21,425,121 摊余成本 21,425,121
长期应收款摊余成本
(贷款和应收款) 118,060,000 摊余成本 118,060,000
本公司资产负债表
修订前的金融工具确认和计量准则修订后的金融工具确认和计量准则
计量类别 账面价值计量类别 账面价值
货币资金摊余成本
(贷款和应收款) 106,370,675 摊余成本 106,370,675
其他应收款摊余成本
(贷款和应收款) 133,910 摊余成本 133,910
长期应收款摊余成本
(贷款和应收款) 716,972,283 摊余成本 716,972,283

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财务报表附注(续)
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
34. 会计政策变更(续)
新收入准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称“新收入准则”)。本集团自
2020年1月1日开始按照新修订的新收入准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,
首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则,确认收入
的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商
品和服务而预计有权获得的对价金额。同时,新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断
和估计也做出了规范。

基于对截止2019年12月31日未执行完的销售合同所进行的检查,本集团认为采用简化处理方法对本集团
财务报表影响并不重大,主要是因为本集团基于风险报酬转移而确认的收入与销售合同履约义务的实现
是同步的,并且本集团的销售合同通常与履约义务也是一一对应的关系。

执行新收入准则对2020年1月1日资产负债表项目的影响如下:
本集团合并资产负债表
按新收入准则按原准则影响
合同负债4,156,447 - 4,156,447
预收款项- 4,156,447 (4,156,447)
新租赁准则
2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),新租赁准则
采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有
租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订
的租赁准则进行会计处理,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日新租赁准则与现行
租赁准则的差异追溯调整2021年期初留存收益:
(1) 对于首次执行日之前的经营租赁,本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现
的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调
整计量使用权资产;
(2) 本集团按照附注三、17对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简
化处理,未确认使用权资产和租赁负债。


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三、 重要会计政策和会计估计(续)
34. 会计政策变更(续)
新租赁准则(续)
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2021年1月1日本集团
作为承租人的增量借款利率折现的现值,与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如
下:
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额12,980,760
减:采用简化处理的租赁付款额11,409,344
其中:剩余租赁期少于12个月的租赁11,409,344
1,571,416
加权平均增量借款利率4.75%
2021年1月1日经营租赁付款额现值1,502,096
2021年1月1日租赁负债(包含一年内到期的租赁负债) 1,502,096
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表科目的影响如下:
合并资产负债表
执行新租赁准则对截止2021 年9 月30 日止9 个月期间的财务报表的影响如下:
合并资产负债表
报表数假设按原准则影响
使用权资产887,603 - 887,603
一年内到期的非流动负债121,367,180 120,534,990 832,190
租赁负债71,146 - 71,146
合并利润表
报表数假设按原准则影响
管理费用25,718,217 25,746,576 (28,359)
财务费用(10,091,587) (10,135,679) 44,092
报表数假设按原准则影响
使用权资产1,502,096 - 1,502,096
一年内到期的非流动负债61,288,193 60,485,071 803,122
租赁负债698,974 - 698,974

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三、 重要会计政策和会计估计(续)
34. 会计政策变更(续)
新租赁准则(续)
此外,首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现
金流出,支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:
本集团
会计政策变更前会计政策变更后会计政策变更
2020 年年末余额2021 年期初余额新租赁准则影响
使用权资产- 1,502,096 1,502,096
一年内到期的非流动负债60,485,071 61,288,193 803,122
租赁负债- 698,974 698,974
四、 税项
1. 主要税种及税率
本集团主要税种及税率列示如下:
税种 计税依据税率
增值税 应税收入 内销销项税税率6%,出租房屋收入税率5%
城巿维护建设税 实际缴纳的流转税7%
教育费附加 实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税2%
企业所得税 应纳税所得额25%
利得税 香港应纳税所得额8.5%、16.5%
城镇土地使用税 实际占用的土地面积3 元/平方米

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四、 税项(续)
2. 税收优惠
根据香港税务条例附表8B《两级制利得税率-法团》,在利得税两级制下,法团及非法团业务(主要是
合伙及独资经营业务)首200 万港元应纳税利润的利得税率将分别降至8.25%(税务条例附表8 所指明
税率的一半)及7.5%(标准税率的一半)。法团及非法团业务其后超过200 万港元的应纳税利润则分别
继续按16.5%及标准税率15%征税。本集团的子公司Ocean Access Investments Limited(海瀛国际有
限公司)是符合两级制利得税税率制度的公司。该子公司200 万港元以内的应纳税所得额按8.25%的稅
率繳稅,超过200 万港元的应纳税所得额按16.5%的税率缴税。

根据财税[2017]33 号和财税[2020]16 号,自2017 年1 月1 日起至2022 年12 月31 日止,对物流企业自
有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使
用税。本公司下属子公司南京龙翔液体化工储运码头有限公司2019 年度、2020 年度和2021 年1-9 月期
间适用上述的城镇土地使用税的税收优惠。

五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
库存现金- 8,515 29,263
银行存款199,713,609 242,834,526 217,383,350
199,713,609 242,843,041 217,412,613
于2021年9月30日,本集团存放于境外的货币资金为人民币80,671,716元,106,177,137港元(折合人民
币87,924,095元)和622,052美元(折合人民币4,017,896元);于2020年12月31日,本集团存放于境外
的货币资金为人民币179,843,311元,38,001,741港元(折合人民币31,998,771元)和622,047美元(折
合人民币4,085,542元);于2019年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为人民币166,721,912元,
27,733,629港元(折合人民币24,793,160元)和630,012美元(折合人民币 4,393,074元)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天至3个月不等,依本
集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。


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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 交易性金融资产
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
理财产品 60,000,000 - -
于2021年9月30日的交易性金融资产为本集团向交通银行股份有限公司买入的投资理财产品。

3. 应收票据
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票 2,135,000 3,986,371 1,417,992
于2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日,本集团应收票据均为银行承兑汇票,票据并未
被质押,也无需计提坏账准备。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:
2021年9月30日
终止确认未终止确认
银行承兑汇票117,653 1,635,000
于2020 年12 月31 日和2019 年12 月31 日,本集团无已背书或贴现的应收票据。

4. 应收账款
除新客户一般需预先付款外,本集团的客户通常享有信用期。应收账款信用期通常为30 天,主要客户
可以延长至60 天。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下:
2021年9月30日 2020年12月31日2019年12月31日
1年以内20,723,440 22,616,407 27,640,141
于2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日,本集团无质押的应收账款。


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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
本集团采用预期信用损失模型对应收账款的减值进行评估,以计算预期信用损失。本集团依据信用风险
特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上根据客户逾期天数计算预期信用损失率。管理层对预期
信用损失的估计会考虑所有合理且有依据的信息包括违约风险加权平均结果、货币时间价值、截至报告
日可以获取的历史信息以及预期宏观经济环境等。通常若应收账款逾期超过一年且无法执行强制性措
施,则予以核销。于2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月31日,本集团评估认为应收账款预
期信用损失率很低,无需要对应收账款计提预期信用损失准备。

5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下:
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
账面余额比例(%) 账面余额比例(%) 账面余额比例(%)
1年以内2,394,343 97 2,385,577 97 6,180,711 99
1年至2年- - - - 28,200 -
2年至3年- - 20,495 1 - -
3年以上68,452 3 47,957 2 47,957 1
2,462,795 100 2,454,029 100 6,256,868 100
于2021年9月30日,预付款项金额前五名如下:
期末余额占预付款项余额合计数的比例(%)
南京尊克机械实业有限公司317,500 13
深圳市清汇环境技术有限公司258,000 11
上海达潘国际贸易有限公司250,645 10
南京雅兰联机电设备有限公司208,700 8
布克哈德压缩机(上海)有限公司182,576 7
1,217,421 49

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 预付款项(续)
于2020年12月31日,预付款项金额前五名如下:
年末余额
占预付款项余额合
计数的比例(%)
中国平安财产保险股份有限公司安徽分公司515,300 21
江苏帝邦建设工程有限公司514,866 21
南京中之德机电设备有限公司225,000 9
香港联合交易所有限公司166,723 7
达信风险管理及保险服务(香港)有限公司88,067 4
1,509,956 62
于2019年12月31日,预付款项金额前五名如下:
年末余额
占预付款项余额合
计数的比例(%)
中国空分工程有限公司2,958,250 47
中国平安财产保险股份有限公司合肥中心支公司543,495 9
江苏国恒安全评价咨询服务有限公司475,000 8
南京市长江河道管理处462,773 7
南京沿江资源生态科学研究院有限公司291,465 5
4,730,983 76
6. 其他应收款
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
应收利息58,044 31,404,114 24,180,968
应收股利 4,077,461 - -
其他应收款549,099 584,914 539,947
4,684,604 31,989,028 24,720,915

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6. 其他应收款(续)
应收利息
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
应收银行存款利息 58,044 192,093 237,902
应收合营企业借款利息- 31,212,021 23,943,066
58,044 31,404,114 24,180,968
其他应收款主要包括押金及来自本公司的合营企业潍坊森达美液化品码头有限公司的应收利息。应收利
息按要求偿还。

其他应收款的账龄分析如下:
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
1年以内46,705 110,747 210,126
1年至2年40,000 165,000 305,219
2年至3年438,269 286,573 -
3年以上24,125 22,594 24,602
549,099 584,914 539,947
其他应收款按性质分类如下:
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
押金443,394 447,999 470,653
备用金34,000 91,866 9,168
其他71,705 45,049 60,126
549,099 584,914 539,947

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6. 其他应收款(续)
上述余额中包括的金融资产并无拖欠记录及逾期。于2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月31
日本集团估计其他应收款预期信用损失率很低,无需对其他应收款计提预期信用损失准备。

于2021年9月30日,其他应收款金额前五名如下:
期末余额
占其他应收款余
额合计数的比例
(%) 性质账龄
龙翔化工国际有限公司273,269 50 押金2年至3年
上海东湖宾馆150,000 27 押金2年至3年
中国石化销售有限公司江苏南京石油分公司45,000 8 其他
1年以内/1年至2年/
2年至3年
陈鹏30,000 6 备用金1年至2年
江苏高速公路联网营运管理有限公司23,028 4 其他1年以内
521,297 95
于2020年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额
占其他应收款
余额合计数的
比例(%) 性质账龄
龙翔化工国际有限公司277,871 48 押金2年至3年
上海东湖宾馆150,000 26 押金1年至2年
林喜54,698 9 备用金1年以内/3年以上
陈鹏30,000 5 备用金1年以内
中国石化销售有限公司江苏南京石油分公司25,000 4 其他1年以内/1年至2年
537,569 92
于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额
占其他应收款
余额合计数的
比例(%) 性质账龄
龙翔化工国际有限公司295,012 54 押金1年至2年
上海东湖宾馆150,000 28 押金1年以内
南京苏宁工程咨询有限公司25,000 5 其他1年以内
江苏高速公路联网营运管理有限公司20,126 4 其他1年以内
中国石化销售有限公司江苏南京石油分公司15,000 3 其他1年以内
505,138 94

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货
2021年9月30日
账面余额跌价准备账面价值
备品备件2,547,184 - 2,547,184
2020年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料133,472 - 133,472
备品备件2,540,091 - 2,540,091
2,673,563 - 2,673,563
2019年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料133,472 - 133,472
备品备件2,679,274 - 2,679,274
2,812,746 - 2,812,746
8. 长期应收款
2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
向一家合营企业提供的贷款143,060,000 - 143,060,000
于2021 年9 月30 日、2020 年12 月31 日及2019 年12 月31 日,本集团向合营企业潍坊森达美液化品
码头有限公司提供人民币122,000,000元及人民币21,060,000 元的计息贷款,年利率分别为6%及6.4%。

该等股东贷款无抵押,原协议贷款时间为五年,其中贷款人民币61,060,000 元、人民币52,000,000 元
和人民币30,000,000 元分别于2021 年7 月14 日、2022 年7 月14 日和2023 年12 月18 日到期。本集
团和潍坊森达美液化品码头有限公司于2021 年7 月9 日签订了补充协议将上述借款全部展期至2028 年
12 月31 日。本公司管理层认为这些贷款属于本集团对合营企业净投资的一部分及预期不会在各个报告
期末后的十二个月内偿还,2021 年9 月30 日、2020 年及2019 年12 月31 日长期应收款无需计提减值准
备。


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9. 长期股权投资
2021年1-9月期间
期初余额
本期变动
权益法下投资损益宣告现金股利其他权益变动期末账面价值
期初持股比例
(%)
期末持股比
例(%)
合营企业
宁波宁翔液化储运码头有限公司# 16,248,822 2,608,110 (3,310,142) (57,832) 15,488,958 60 60
宁波新翔液体化工仓储有限公司# 5,819,169 701,829 (981,922) - 5,539,076 60 60
潍坊森达美液化品码头有限公司# 277,452,810 (6,848,607) - - 270,604,203 50 50
联营企业
天津天龙液体化工储运有限公司* 15,142,392 (293,039) - 5,374 14,854,727 65 65
314,663,193 (3,831,707) (4,292,064) (52,458) 306,486,964

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截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
2020年
年初余额
本年变动
权益法下投资损益宣告现金股利其他权益变动年末账面价值
年初持股比例
(%)
年末持股比例
(%)
合营企业
宁波宁翔液化储运码头有限公司# 16,115,667 3,460,948 (3,112,398) (215,395) 16,248,822 60 60
宁波新翔液体化工仓储有限公司# 5,622,089 1,011,488 (814,408) - 5,819,169 60 60
潍坊森达美液化品码头有限公司# 270,414,872 7,037,938 - - 277,452,810 50 50
联营企业
天津天龙液体化工储运有限公司* 15,392,915 (270,537) - 20,014 15,142,392 65 65
307,545,543 11,239,837 (3,926,806) (195,381) 314,663,193

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财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
53
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
2019年
年初余额
本年变动
权益法下投资损益宣告现金股利其他权益变动年末账面价值
年初持股比例
(%)
年末持股比例
(%)
合营企业
宁波宁翔液化储运码头有限公司# 15,209,292 3,308,961 (2,467,066) 64,480 16,115,667 60 60
宁波新翔液体化工仓储有限公司# 6,627,536 779,789 (1,785,236) - 5,622,089 60 60
潍坊森达美液化品码头有限公司# 276,221,856 (5,806,984) - - 270,414,872 50 50
联营企业
天津天龙液体化工储运有限公司* 15,732,884 (333,978) - (5,991) 15,392,915 65 65
313,791,568 (2,052,212) (4,252,302) 58,489 307,545,543
* 根据公司章程,本集团对该企业有重大影响,但无单一控制权。

# 根据公司章程,本集团与其他合营方共同控制该等企业。

于2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日,本集团无需计提长期股权投资减值准备。


龙翔集团控股有限公司
财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
54
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产
2021年1-9月期间
原价房屋及建筑物运输设备办公及电子设备合计
期初余额845,420,970 3,750,306 1,308,618 850,479,894
购置4,294,958 - 163,096 4,458,054
在建工程转入11,526,072 - - 11,526,072
处置或报废(3,395,111) - - (3,395,111)
外币报表折算差额- - (3,314) (3,314)
期末余额857,846,889 3,750,306 1,468,400 863,065,595
累计折旧
期初余额460,819,783 3,474,790 1,157,479 465,452,052
计提32,799,072 111,356 39,135 32,949,563
处置或报废(2,398,851) - - (2,398,851)
外币报表折算差额- - (2,372) (2,372)
期末余额491,220,004 3,586,146 1,194,242 496,000,392
账面价值
期末366,626,885 164,160 274,158 367,065,203
期初384,601,187 275,516 151,139 385,027,842
2020年
原价房屋及建筑物运输设备办公及电子设备合计
年初余额839,677,145 4,086,251 1,212,488 844,975,884
购置5,340,066 - 108,450 5,448,516
在建工程转入2,607,838 - - 2,607,838
处置或报废 (2,204,079) (335,945) - (2,540,024)
外币报表折算差额- - (12,320) (12,320)
年末余额845,420,970 3,750,306 1,308,618 850,479,894
累计折旧
年初余额418,019,980 3,645,464 1,125,714 422,791,158
计提44,368,177 148,474 39,998 44,556,649
处置或报废 (1,568,374) (319,148) - (1,887,522)
外币报表折算差额- - (8,233) (8,233)
年末余额460,819,783 3,474,790 1,157,479 465,452,052
账面价值
年末384,601,187 275,516 151,139 385,027,842
年初421,657,165 440,787 86,774 422,184,726

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财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
55
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
2019年
原价房屋及建筑物运输设备办公及电子设备合计
年初余额835,905,473 4,086,251 1,425,451 841,417,175
购置4,245,786 - 9,030 4,254,816
在建工程转入6,594,424 - - 6,594,424
处置或报废(7,068,538) - (226,293) (7,294,831)
外币报表折算差额- - 4,300 4,300
年末余额839,677,145 4,086,251 1,212,488 844,975,884
累计折旧
年初余额378,011,002 3,428,766 1,293,640 382,733,408
计提44,138,479 216,698 55,880 44,411,057
处置或报废 (4,129,501) - (226,293) (4,355,794)
外币报表折算差额- - 2,487 2,487
年末余额418,019,980 3,645,464 1,125,714 422,791,158
账面价值
年末421,657,165 440,787 86,774 422,184,726
年初457,894,471 657,485 131,811 458,683,767
未办妥产权证书的固定资产如下:
账面价值
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日未办妥产权证书原因
房屋及建筑物669,646 617,906 657,291 未及时办理

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截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
56
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程
在建工程2021年1-9月期间变动如下:
预算期初余额本期增加
本期转入
固定资产期末余额资金来源
工程投入占
预算比例(%) 工程进度(%)
危化品库房3,500,000 1,023,570 2,020,330 - 3,043,900 自有87 87
VOC气体治理项目7,140,000 8,156,589 1,540,178 (9,696,767) - 自有136 100
安全信息化平台1,600,000 1,140,162 179,246 (1,319,408) - 自有82 100
全厂消防管网改造4,000,000 94,340 - - 94,340 自有2 2
防爆监控塔- - 509,897 (509,897) - 自有- 100
水平衡系统 400,000 - 148,193 - 148,193 自有- 37
硫酸项目16,000,000 24,272 - - 24,272 自有- -
32,640,000 10,438,933 4,397,844 (11,526,072) 3,310,705

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截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
57
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程(续)
在建工程2020年变动如下:
预算年初余额本年增加
本年转入
固定资产年末余额资金来源
工程投入占
预算比例(%) 工程进度(%)
危化品库房3,500,000 757,156 266,414 - 1,023,570 自有29 29
VOC气体治理项目7,140,000 152,296 8,004,293 - 8,156,589 自有114 85
安全信息化平台1,600,000 33,628 1,106,534 - 1,140,162 自有71 80
柴油泵项目 1,500,000 - 1,478,416 (1,478,416) - 自有99 100
分布式控制系统扩容- - 698,678 (698,678) - 自有- 100
可燃气体和有毒气体
检测报警系统扩容- - 430,744 (430,744) - 自有- 100
全厂消防管网改造4,000,000 - 94,340 - 94,340 自有2 2
硫酸项目16,000,000 24,272 - - 24,272 自有- -
33,740,000 967,352 12,079,419 (2,607,838) 10,438,933

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财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
58
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程(续)
在建工程2019年变动如下:
预算年初余额本年增加
本年转入
固定资产年末余额资金来源
工程投入占
预算比例(%) 工程进度(%)
危化品库房 3,500,000 581,428 175,728 - 757,156 自有22 22
VOC气体治理项目7,140,000 152,296 - - 152,296 自有2 2
罐区SIS系统 - 688,098 254,034 (942,132) - 自有- 100
GDS系统 - 454,376 125,401 (579,777) - 自有- 100
900#过滤器项目 - - 232,042 (232,042) - 自有- 100
VAM返输泵项目 - - 142,111 (142,111) - 自有- 100
1#地磅升级 - - 176,250 (176,250) - 自有- 100
稳压罐项目 - - 302,235 (302,235) - 自有- 100
装车台尾气治理项目 4,600,000 - 4,219,877 (4,219,877) - 自有92 100
安全信息化平台1,600,000 - 33,628 - 33,628 自有2 2
硫酸项目 16,000,000 - 24,272 - 24,272 自有- -
32,840,000 1,876,198 5,685,578 (6,594,424) 967,352
于2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日,本集团在建工程无利息资本化。


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截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
59
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 使用权资产
2021年1-9月期间
房屋及建筑物
成本
期初及期末余额1,502,096
累计折旧
期初余额-
计提614,493
期末余额614,493
账面价值
期末887,603
期初1,502,096
13. 无形资产
2021年1-9月期间
土地使用权
原价
期初及期末余额39,543,885
累计摊销
期初余额10,990,819
计提593,158
期末余额11,583,977
账面价值
期末27,959,908
期初28,553,066

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财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
60
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产(续)
2020年
土地使用权
原价
年初及年末余额39,543,885
累计摊销
年初余额10,199,941
计提790,878
年末余额10,990,819
账面价值
年末28,553,066
年初29,343,944
2019年
土地使用权
原价
年初及年末余额39,543,885
累计摊销
年初余额9,409,063
计提790,878
年末余额10,199,941
账面价值
年末29,343,944
年初30,134,822
14. 商誉
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
期/年初及期/年末的成
本及账面净值1,002,237 1,019,116 1,081,979
本集团于2010年9月27日收购原持股60%的联营企业龙翔物产有限公司剩下的40%的股权形成商誉。


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61
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 商誉(续)
商誉减值测试
通过企业合并取得的商誉归属于液体化学品的码头储存及处理的资产组,其可收回金额已按以现金流量
预测的折现值计算确定,而现金流量预测是按由管理层批准的五年财务预算计算。2021年1-9月期间、
2020年度及2019年度现金流量预测适用的折现率分别为7.8%、7.8%及8.1%,而超过五年期间的现金流量
则均使用5%的通胀率推测。

以下说明了管理层为进行商誉减值测试,在确定现金流量预测时作出的关键假设:
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。

通货膨胀率 — 采用的通货膨胀率是指中国的一般物价总水平在一年内的上涨率,用于预测收入和成本
自预算基期后的变动。

15. 长期待摊费用
2021年1-9月期间
期初余额本期摊销期末余额
一期乙烯大修改造178,062 178,062 -
2020年
年初余额本年摊销年末余额
办公楼装修151,253 151,253 -
一期乙烯大修改造605,414 427,352 178,062
756,667 578,605 178,062
2019年
年初余额本年摊销年末余额
乙烯中控装修费270,000 270,000 -
办公楼装修378,134 226,881 151,253
一期乙烯大修改造1,032,764 427,350 605,414
1,680,898 924,231 756,667

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62
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣
暂时性差异
递延
所得税资产
可抵扣
暂时性差异
递延
所得税资产
可抵扣
暂时性差异
递延
所得税资产
递延所得税资产
收入确认时间差异20,537,144 5,134,286 22,847,572 5,711,893 25,928,144 6,482,036
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
应纳税
暂时性差异
递延
所得税负债
应纳税
暂时性差异
递延
所得税负债
应纳税
暂时性差异
递延
所得税负债
递延所得税负债
子公司及合营企业
可供分配股利代扣缴所得税121,346,564 6,067,328 77,716,640 3,885,832 60,679,582 3,033,979
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣亏损165,083,605 154,814,755 141,450,434
本集团于香港产生的上述可抵扣亏损,根据香港利得税相关税务条例规定,于某一纳税年度所产生的亏损可予结转并用以无限期抵销以后年度的利润。由于管理层
认为本公司在未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣由该亏损产生的递延所得税资产的利益,因此不计提递延所得税资产。


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截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
63
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 其他非流动资产
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
预付长期资产款1,823,475 282,688 2,291,500
应收利息36,633,946 - -
38,457,421 282,688 2,291,500
应收利息是来自本公司的合营企业潍坊森达美液化品码头有限公司的借款利息。2021年7月9日,本集团
和潍坊森达美液化品码头有限公司签订了补充协议,将该借款全部展期至2028年12月31日。本公司管理
层认为,该借款利息预期不会在2021年9月30日后的十二个月内收回,因此将其分类至其他非流动资
产。

18. 预收款项/其他非流动负债
2019年12月31日
预收款项
预收货款-流动部分 4,156,447
其他非流动负债
预收货款-非流动部分 23,655,860
于2019年12月31日,账龄超过一年的重要预收货款(其他非流动负债)列示如下:
预收金额未结转原因
塞拉尼斯(南京)化工有限公司23,655,860
尚未到规定摊销期限确认
收入的预收货款
19. 合同负债/其他非流动负债
2021年9月30日2020年12月31日
合同负债3,403,887 4,219,001
预收货款-流动部分
其他非流动负债
预收货款-非流动部分17,456,572 19,928,659
合同负债为本集团履行履约义务前向客户收取的预收货款。该合同的相关收入将在本集团履行义务时确
认。通常情况下,对于合同负债流动部分,当本集团收到客户提前支付的款项后,一般会在12个月内履
行履约义务并确认收入。对于合同负债非流动部分,本集团会在未来与客户签订的合同年限内摊销并确
认收入。


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财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
64
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 合同负债/其他非流动负债(续)
于2021年9月30日,账龄超过一年的重要预收货款(其他非流动负债)列示如下:
预收金额未结转原因
塞拉尼斯(南京)化工有限公司17,456,572
尚未到规定摊销期限确认
收入的预收货款
于2020年12月31日,账龄超过一年的重要预收货款(其他非流动负债)列示如下:
预收金额未结转原因
塞拉尼斯(南京)化工有限公司19,928,659
尚未到规定摊销期限确认
收入的预收货款
20. 应付职工薪酬
2021年1-9月期间
期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬3,421,723 22,515,511 23,176,141 2,761,093
离职后福利(设定提存计划) 10,525 1,436,852 1,437,502 9,875
辞退福利- 167,832 167,832 -
3,432,248 24,120,195 24,781,475 2,770,968
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬2,421,596 28,958,518 27,958,391 3,421,723
离职后福利(设定提存计划) 10,013 265,480 264,968 10,525
2,431,609 29,223,998 28,223,359 3,432,248
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬966,968 28,168,837 26,714,209 2,421,596
离职后福利(设定提存计划) 10,363 1,758,389 1,758,739 10,013
977,331 29,927,226 28,472,948 2,431,609

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财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
65
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下:
2021年1-9月期间
期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴3,421,723 18,989,683 19,650,313 2,761,093
职工福利费- 1,464,798 1,464,798 -
社会保险费- 811,406 811,406 -
其中:医疗保险费- 714,889 714,889 -
工伤保险费- 42,813 42,813 -
生育保险费- 53,704 53,704 -
住房公积金- 1,050,228 1,050,228 -
工会经费和职工教育经费- 199,396 199,396 -
3,421,723 22,515,511 23,176,141 2,761,093
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴2,421,596 24,927,155 23,927,028 3,421,723
职工福利费- 1,688,408 1,688,408 -
社会保险费- 788,172 788,172 -
其中:医疗保险费- 708,392 708,392 -
工伤保险费- 663 663 -
生育保险费- 79,117 79,117 -
住房公积金- 1,254,055 1,254,055 -
工会经费和职工教育经费- 300,728 300,728 -
2,421,596 28,958,518 27,958,391 3,421,723
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴966,968 23,883,241 22,428,613 2,421,596
职工福利费- 1,914,628 1,914,628 -
社会保险费- 925,099 925,099 -
其中:医疗保险费- 842,064 842,064 -
工伤保险费- 8,185 8,185 -
生育保险费- 74,850 74,850 -
住房公积金- 1,078,055 1,078,055 -
工会经费和职工教育经费- 367,814 367,814 -
966,968 28,168,837 26,714,209 2,421,596

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截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
66
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下:
2021年1-9月期间
期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险费- 1,306,113 1,306,113 -
强积金10,525 89,901 90,551 9,875
失业保险费- 40,838 40,838 -
10,525 1,436,852 1,437,502 9,875
2020年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费- 132,515 132,515 -
强积金10,013 128,824 128,312 10,525
失业保险费- 4,141 4,141 -
10,013 265,480 264,968 10,525
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费- 1,587,100 1,587,100 -
强积金10,363 124,526 124,876 10,013
失业保险费- 46,763 46,763 -
10,363 1,758,389 1,758,739 10,013
21. 应交税费
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
企业所得税5,257,905 6,471,447 6,322,165
个人所得税- - 758
增值税353,430 321,799 225,535
印花税19,247 20,758 20,602
城市维护建设税 23,603 21,177 4,140
教育费附加 10,095 9,054 1,752
地方教育附加 5,739 5,530 1,309
5,670,019 6,849,765 6,576,261

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67
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 其他应付款
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
其他应付款 11,227,218 8,620,490 14,339,299
应付股利24,884,414 - -
36,111,632 8,620,490 14,339,299
其他应付款
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
预提运营费 3,161,496 6,041,713 9,482,875
设施维保费 3,090,168 329,709 364,200
预提审计费 2,335,208 1,246,211 1,323,082
工程款1,635,000 - -
防腐保温款 329,040 13,288 1,590,085
押金及保证金 288,308 232,670 258,163
质保金281,594 553,062 935,480
其他106,404 203,837 385,414
11,227,218 8,620,490 14,339,299
23. 一年内到期的非流动负债
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的长期借款 120,543,990 60,485,071 46,673,905
一年内到期的租赁负债832,190 - -
121,376,180 60,485,071 46,673,905
24. 长期借款
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
信用借款120,543,990 144,372,744 177,641,186
减:一年内到期的长期借款120,543,990 60,485,071 46,673,905
- 83,887,673 130,967,281
于2021 年9 月30 日、2020 年12 月31 日和2019 年12 月31 日,长期借款(含一年内到期部分)期末
余额分别为人民币120,543,990 元、人民币144,372,744 元及人民币177,641,186 元,为本公司以信用
贷款的形式向中国银行(香港)有限公司和恒生银行有限公司借款的本金及利息,其中中国银行(香港)
有限公司信用借款的年利率为香港银行同业拆借利率+1.4%,恒生银行有限公司信用借款的年利率为香
港银行同业拆借利率+1.9%。

上述借款无抵押物且无担保。


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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 租赁负债
2021年9月30日
房屋及建筑物租赁903,336
减:一年内到期的租赁负债832,190
71,146
26. 股本
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
法定:
4,000,000,000股每股面值
0.10港元的普通股 400,000,000港元400,000,000港元400,000,000港元
已发行及缴足:
1,220,628,000股每股面值
0.10港元的普通股 122,062,800港元122,062,800港元122,062,800港元
于2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月31日,本公司已发行及缴足股本折合人民币101,875,951
元。

27. 资本公积
2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月31日
期/年初及期/年末余额
股本溢价 470,038,973
其他17,926,378
487,965,351

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:
2021年1月1日增减变动2021年9月30日
外币财务报表折算差额20,449,643 (1,409,057) 19,040,586
2020年1月1日增减变动2020年12月31日
外币财务报表折算差额24,429,256 (3,979,613) 20,449,643
2019年1月1日增减变动2019年12月31日
外币财务报表折算差额24,937,262 (508,006) 24,429,256
其他综合收益当期发生额:
2021 年1-9 月期间
税前及税后发生额归属于母公司股东归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额(1,409,057) (1,409,057) -
2020 年
税前及税后发生额归属于母公司股东归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额(3,979,613) (3,979,613) -
2019 年
税前及税后发生额归属于母公司股东归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额(508,006) (508,006) -

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 盈余公积
2021年1-9月期间
期初余额本期增加期末余额
法定盈余公积2,973,268 - 2,973,268
任意盈余公积11,841,680 - 11,841,680
14,814,948 - 14,814,948
2020年
年初余额本年增加年末余额
法定盈余公积2,973,268 - 2,973,268
任意盈余公积11,148,505 693,175 11,841,680
14,121,773 693,175 14,814,948
2019年
年初余额本年增加年末余额
法定盈余公积2,973,268 - 2,973,268
任意盈余公积10,555,910 592,595 11,148,505
13,529,178 592,595 14,121,773
根据公司法、公司章程的规定,本公司于中国大陆成立的子公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积累计额为注册资本50%以上的,可不再提取。

在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损
或增加股本。

30. 专项储备
2021年1-9月期间2020年2019年
安全生产费
期/年初余额 - - -
本期/年提取2,637,793 3,449,801 3,828,227
本期/年使用(2,637,793) (3,449,801) (3,828,227)
期/年末余额- - -

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 未分配利润
2021年1-9月期间2020年2019年
期/年初未分配利润 337,199,472 293,385,866 297,283,436
归属于母公司股东的净
利润 40,100,169 74,970,629 34,394,471
减:提取盈余公积 - 760,736 648,213
分配股利48,816,981 30,396,287 37,643,828
期/年末未分配利润328,482,660 337,199,472 293,385,866
32. 营业收入及成本
2021年1-9月期间2020年2019年
收入成本收入成本收入成本
主营业务158,414,886 72,772,210 212,498,125 101,555,680 203,502,645 102,717,724
其他业务1,292,450 99,516 1,854,873 41,786 1,607,096 91,123
159,707,336 72,871,726 214,352,998 101,597,466 205,109,741 102,808,847
营业收入列示如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
码头储存服务 88,150,888 118,674,936 117,530,847
装卸服务 70,263,998 93,823,189 85,971,798
其他1,292,450 1,854,873 1,607,096
159,707,336 214,352,998 205,109,741
2021年1-9月期间2020年
与客户之间的合同产生的收入159,189,606 213,593,677
租赁收入517,730 759,321
159,707,336 214,352,998

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32. 营业收入及成本(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:
地理信息
2021年1-9月期间2020年
中国大陆159,189,606 213,593,677
本集团收入确认时间均为在某一时段确认收入。

当期/年确认的包括在合同负债期/年初账面价值中的收入如下:
2021年1-9月期间2020 年
属于与客户之间合同产生的收入3,221,345 4,156,447
本集团与履约义务相关的信息如下:
本集团主营业务收入来源于本集团为客户提供液体化工品及油品的仓储综合服务、物流链管理服务及中
转和其他服务所取得的收入,主要依据客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益,本集团属于在某一时段内履行履约义务。

分摊至年末尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下:
2021年1-9月期间2020 年
1年以内3,403,887 4,219,001
1年以上 17,456,572 19,928,659
20,860,459 24,147,660
33. 税金及附加
2021年1-9月期间2020年2019年
土地使用税486,363 632,019 629,770
环境保护税351,644 388,270 372,182
房产税303,187 378,750 376,364
城市维护建设税273,919 388,745 520,292
印花税187,466 253,862 237,959
教育费附加117,394 166,605 222,982
地方教育附加77,777 110,423 146,974
车船使用税7,380 10,800 10,800
其他24,249 32,332 84,061
合计1,829,379 2,361,806 2,601,384

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34. 管理费用
2021年1-9月期间2020年2019年
人工费用15,441,533 19,237,166 19,478,907
中介机构费用3,413,849 2,723,493 3,730,252
租赁费1,237,294 2,618,075 2,574,087
折旧及摊销1,173,328 908,733 1,066,478
业务招待费850,241 1,308,830 1,711,407
办公及差旅费用 908,597 976,360 1,874,811
绿化费410,205 155,855 273,891
通讯费260,770 386,927 348,842
其他2,022,400 2,752,536 3,070,522
25,718,217 31,067,975 34,129,197
35. 财务费用
2021年1-9月期间2020年2019年
利息支出 2,120,953 5,301,004 7,492,410
减:利息收入 9,168,106 12,315,663 12,584,361
汇兑(收益)/损失 (3,058,487) (11,230,879) 2,199,271
银行手续费14,053 24,288 22,651
(10,091,587) (18,221,250) (2,870,029)
利息收入明细如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
银行存款利息 2,673,242 3,609,055 3,671,837
合营企业借款利息6,494,864 8,706,608 8,912,524
9,168,106 12,315,663 12,584,361

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36. 其他收益
2021年1-9月期间2020年2019年
与日常活动相关的政府补助 - 1,046,774 46,099
增值税加计抵减 523,221 696,211 266,020
增值税税款减免 1,072 - -
其他- 37,174 -
524,293 1,780,159 312,119
与日常活动相关的政府补助如下:
项目2020年与资产/收益相关
应急演练服务补助经费583,019 与收益相关
防疫抗疫基金保就业计划工资补贴430,896 与收益相关
2020年度环境污染责任险保费补贴25,700 与收益相关
江北新区2020年度绿色保险补贴6,400 与收益相关
稳岗补贴759 与收益相关
1,046,774
项目2019年与资产/收益相关
稳岗补贴46,099 与收益相关
37. 投资(损失)/收益
2021年1-9月期间2020年2019年
权益法核算对合营企业投资(损失)/收益(3,538,668) 11,510,374 (1,718,234)
权益法核算对联营企业投资损失(293,039) (270,537) (333,978)
处置交易性金融资产取得的投资收益239,811 214,613 -
(3,591,896) 11,454,450 (2,052,212)

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38. 营业外收入
2021 年1-9 月期间2020 年2019 年
赔偿款150,646 120,000 -
其他99 2,401 100
150,745 122,401 100
计入当期/年非经常损益的金额:
2021年1-9月期间2020年2019年
赔偿款150,646 120,000 -
其他99 2,401 100
150,745 122,401 100
39. 营业外支出
2021年1-9月期间2020年2019年
罚款及滞纳金803 168,000 24,916
报废固定资产净损失 269,860 572,305 2,703,403
其他- 19,066 -
270,663 759,371 2,728,319
计入当期/年非经常损益的金额:
2021年1-9月期间2020年2019年
罚款及滞纳金803 168,000 24,916
报废固定资产净损失 269,860 572,305 2,703,403
其他- 19,066 -
270,663 759,371 2,728,319

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40. 费用按性质分类
本集团营业成本及管理费用按照性质分类的补充资料如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
折旧及摊销34,335,276 45,926,132 46,126,166
人工费用24,120,195 29,223,998 29,927,226
维修及改造费用3,521,763 9,660,021 11,507,066
租赁费8,585,636 12,415,865 12,371,877
物料消耗9,130,251 12,465,061 11,720,744
中介机构费用3,413,849 2,723,493 3,730,252
安全消防费2,140,595 3,421,149 2,181,324
环保支出2,468,738 2,708,848 2,739,193
财产保险费1,272,392 1,776,893 1,996,621
办公及差旅费用978,707 1,035,655 1,940,185
业务招待费850,241 1,308,830 1,711,407
其他7,772,300 9,999,496 10,985,983
98,589,943 132,665,441 136,938,044
41. 所得税费用
2021年1-9月期间2020年2019年
当期所得税费用 17,746,901 23,915,154 19,219,308
递延所得税费用3,014,183 4,299,005 4,483,482
20,761,084 28,214,159 23,702,790
所得税费用与利润总额的关系列示如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
利润总额66,192,080 110,144,640 63,972,030
按法定税率计算所得税费用(注) 10,921,693 18,173,866 10,555,385
子公司适用不同税率的影响6,093,534 8,052,053 6,733,345
无须纳税的收益(2,567,300) (3,834,169) (2,130,596)
不可抵扣的费用 1,572,361 1,812,617 1,878,713
利用以前年度可抵扣亏损(22,444) (49,426) (44,302)
未确认的可抵扣亏损1,694,360 2,205,113 2,552,995
对以前期间当期所得税的调整72 179,816 105,297
本集团中国大陆子公司及合营企业可供
分配股利代扣缴所得税的影响2,436,576 3,528,862 3,713,338
归属于合营企业和联营企业的损益632,232 (1,854,573) 338,615
按本集团实际税率计算的所得税费用20,761,084 28,214,159 23,702,790

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财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
77
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
41. 所得税费用(续)
注: 本公司所得税按在中国香港境内取得的估计应纳税所得额及适用税率16.5%计提,本公司之子公
司海瀛国际有限公司符合两级制利得税税率的要求,首200万港元的应纳税所得额按8.25%的税
率纳税,其余应纳税所得额则按16.5%的税率纳税。源于中国大陆地区应纳税所得的税项根据中
国大陆地区的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。

42. 每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本公司基本每股收益和稀释每股收益如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
基本每股收益0.03 0.06 0.03
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

基本每股收益的具体计算如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
收益
归属于本公司普通股股东的
当期/年净利润40,100,169 74,970,629 34,394,471
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数(注) 1,220,628,000 1,220,628,000 1,220,628,000
基本每股收益0.03 0.06 0.03
本公司无稀释性潜在普通股,故稀释每股收益与基本每股收益相同。

43. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金列示如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
其他营业外收入 150,745 122,401 100
收到的政府补助- 1,083,948 46,099
150,745 1,206,349 46,199

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财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
78
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
43. 现金流量表项目注释(续)
支付的其他与经营活动有关的现金列示如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
其他营业外支出803 187,066 24,916
付现期间费用7,695,881 9,597,149 13,606,464
7,696,684 9,784,215 13,631,380
支付的其他与筹资活动有关的现金列示如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
租赁费642,852 - -
44. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
2021年1-9月期间2020年2019年
净利润45,430,996 81,930,481 40,269,240
加:固定资产折旧32,949,563 44,556,649 44,411,057
使用权资产摊销614,493 - -
无形资产摊销593,158 790,878 790,878
长期待摊费用摊销178,062 578,605 924,231
固定资产报废损失269,860 572,305 2,703,403
财务费用(10,105,640) (18,245,538) (2,892,680)
投资损失/(收益) 3,591,896 (11,454,450) 2,052,212
递延所得税资产减少577,607 770,143 770,143
递延所得税负债增加/(减少) 2,181,496 851,853 (859,176)
存货的减少/(增加) 126,379 139,183 (167,583)
经营性应收项目的减少3,811,801 6,213,225 11,725,335
经营性应付项目的增加/(减少) (2,561,912) (8,109,313) 702,989
77,657,759 98,594,021 100,430,049
现金及现金等价物净变动:
2021年1-9月期间2020年2019年
现金的年末余额199,713,609 242,843,041 217,412,613
减:现金的年初余额242,843,041 217,412,613 171,180,229
现金及现金等价物净(减少)/增加额(43,129,432) 25,430,428 46,232,384

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截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
79
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
44. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物
2021年1-9月期间2020年2019年
现金199,713,609 242,843,041 217,412,613
其中:库存现金- 8,515 29,263
三个月内到期的定期存款139,486,691 205,324,118 154,321,309
可随时用于支付的银行存款60,226,918 37,510,408 63,062,041
期/年末现金及现金
等价物余额199,713,609 242,843,041 217,412,613
45. 外币货币性项目
2021年9月30日
原币汇率折合人民币
货币资金
美元622,052 6.4591 4,017,896
港币106,177,137 0.8281 87,924,095
91,941,991
其他应收款
港币404,685 0.8281 335,115
其他应付款
港币2,837,003 0.8281 2,349,290
一年内到期的非流动负债
港币145,568,923 0.8281 120,543,990
2020年12月31日
原币汇率折合人民币
货币资金
美元622,047 6.5679 4,085,542
港币38,001,741 0.8420 31,998,771
36,084,313
其他应收款
港币558,280 0.8420 470,091

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80
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 外币货币性项目(续)
2020年12月31日
原币汇率折合人民币
其他应付款
港币1,581,526 0.8420 1,331,699
一年内到期的非流动负债
港币71,832,070 0.8420 60,485,071
长期借款
港币99,625,000 0.8420 83,887,673
2019年12月31日
原币汇率折合人民币
货币资金
美元630,012 6.9730 4,393,074
港币27,733,629 0.8940 24,793,160
29,186,234
其他应收款
港币596,267 0.8940 533,048
其他应付款
港币1,793,595 0.8940 1,603,428
一年内到期的非流动负债
港币52,209,430 0.8940 46,673,905
长期借款
港币146,500,000 0.8940 130,967,281

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81
六、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例
直接间接
Ocean Ahead Limited 香港英属维京群岛投资控股100美元100% -
埃孚投资有限公司 香港英属维京群岛投资控股1美元- 100%
海瀛国际有限公司 香港香港
投资控股及提供
行政与技术服务
1港元- 100%
龙翔物产有限公司 香港香港
投资控股及提供
市场推广服务
普通股600,000美元
无投票权劣后股
900,000美元(注1)
- 100%
龙翔石化储运(集团)有限公司香港香港
投资控股及提供
财务和管理服务
普通股26,600,000
美元
无投票权劣后股
500,000美元(注1)
- 100%
龙翔化工有限公司 香港香港
投资控股及提供
会计服务
普通股26,000,000
港元
无投票权劣后股
2,000,000港元
(注1)
- 100%
海外香港投资有限公司 香港香港
投资控股及提供
业务发展服务
10,000港元- 100%
南京龙翔液体化工储运码头有
限公司
南京市南京市
码头和其他港口
设施经营
52,254,820美元- 90.01%
注1:无投票权劣后股的持有人无权利收取有关公司股东大会通知、出席任何股东大会、在股东大会上
投票以及获得任何股息。于企业清算时,无投票权劣后股的持有人有权从公司剩余资产中,要求退还其
就所持有的无投票权股所足额缴纳的股本, 上限为清算时该公司普通股股东分配剩余资产
100,000,000,000,000港元后余额的二分之一。


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82
六、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下:
2021年1-9月期间
少数股东归属于少数向少数股东年末累计
持股比例股东的损益支付股利少数股东权益
南京龙翔液体化工储运
码头有限公司9.99% 5,330,827 (6,690,224) 40,523,731
2020年
少数股东归属于少数向少数股东年末累计
持股比例股东的损益支付股利少数股东权益
南京龙翔液体化工储运
码头有限公司9.99% 6,959,852 (5,506,469) 41,883,128
2019年
少数股东归属于少数向少数股东年末累计
持股比例股东的损益支付股利少数股东权益
南京龙翔液体化工储运
码头有限公司9.99% 5,874,769 (9,677,900) 40,362,184
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额:
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产114,999,424 58,474,261 59,416,406
非流动资产413,574,320 437,691,116 469,956,848
资产合计528,573,744 496,165,377 529,373,254
流动负债87,773,224 39,356,857 84,077,769
非流动负债17,527,718 19,928,659 23,655,860
负债合计105,300,942 59,285,516 107,733,629
营业收入159,707,336 214,352,998 205,109,741
净利润53,291,353 70,275,077 59,389,333
综合收益总额53,291,353 70,275,077 59,389,333
经营活动产生的现金流量净额97,080,163 119,335,797 122,975,191

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六、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
名称主要经营地
及注册地
业务性质注册资本持股比例表决权比例会计处理
直接间接
联营企业
天津天龙液体化工储运有限公司天津市液体化学品码
头储存及处理
300万美元- 65% 42% 权益法
合营企业
宁波新翔液体化工仓储有限公司宁波市液体化学品码
头储存及处理人民币700万元- 60% 60% 权益法
宁波宁翔液化储运码头有限公司宁波市液体化学品码
头储存及处理人民币1,225万元- 60% 60% 权益法
潍坊森达美液化品码头有限公司潍坊市液体石化品码
头储存及处理人民币54,000万元- 50% 50% 权益法
潍坊森达美液化品码头有限公司为本集团一间重要的合营企业,在中国大陆从事液体石化品码头储存及
处理业务,并以权益法核算。

本集团参与了潍坊森达美液化品码头有限公司的财务和经营决策。虽然本集团持有潍坊森达美液化品码
头有限公司董事会50%的表决权,但董事会的决议需经过2/3(含2/3)的董事表决同意。因此本集团与
其他股东共同控制潍坊森达美液化品码头有限公司,潍坊森达美液化品码头有限公司为本集团的合营企
业。

下表列示了潍坊森达美液化品码头有限公司的财务信息,这些信息调整了会计政策差异且调节至本财务
报表账面金额:
2021年1-9月期间2020年2019年
流动资产221,002,842 201,772,495 202,815,673
其中:现金和现金等价物89,600,953 91,151,198 67,862,913
非流动资产1,270,889,187 1,279,335,934 1,313,550,074
资产合计1,491,892,029 1,481,108,429 1,516,365,747
流动负债655,693,077 719,944,845 774,130,996
非流动负债319,176,270 230,443,688 225,590,731
负债合计974,869,347 950,388,533 999,721,727
股东权益517,022,682 530,719,896 516,644,020
按持股比例享有的净资产份额258,511,341 265,359,948 258,322,010
调整事项12,092,862 12,092,862 12,092,862
投资的账面价值270,604,203 277,452,810 270,414,872

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六、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了潍坊森达美液化品码头有限公司的财务信息,这些信息调整了会计政策差异且调节至本财务
报表账面金额(续):
2021年1-9月期间2020年2019年
营业收入92,851,182 150,498,367 118,297,098
财务费用(32,214,719) (46,869,166) (41,990,795)
其中:利息收入1,069,774 763,653 653,601
利息支出(33,091,535) (47,454,522) (42,565,729)
所得税费用229,563 (3,835,478) -
净(亏损)/利润(13,697,214) 14,075,875 (11,613,968)
综合(亏损)/收益总额(13,697,214) 14,075,875 (11,613,968)
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:
2021年1-9月期间2020年2019年
合营企业
投资账面价值合计21,028,034 22,067,991 21,737,756
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润3,309,939 4,472,436 4,088,750
综合收益总额3,309,939 4,472,436 4,088,750
联营企业
投资账面价值合计14,854,727 15,142,392 15,392,915
下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(293,039) (270,537 ) (333,978)
综合亏损总额(293,039) (270,537) (333,978)
七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
金融资产
以公允价值计量的金融资产
2021年9月30日2020年2019年
交易性金融资产60,000,000 - -

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七、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续):
金融资产(续)
以摊余成本计量的金融资产
2021年9月30日2020年2019年
货币资金199,713,609 242,843,041 217,412,613
应收票据2,135,000 3,986,371 1,417,992
应收账款20,723,440 22,616,407 27,640,141
其他应收款4,684,604 31,989,028 24,720,915
长期应收款143,060,000 143,060,000 143,060,000
其他非流动资产36,633,946 - -
406,950,599 444,494,847 414,251,661
金融负债
以摊余成本计量的金融负债
2021年9月30日2020年2019年
其他应付款36,111,632 8,620,490 14,339,299
一年内到期的非流动负债121,376,180 60,485,071 46,673,905
长期借款- 83,887,673 130,967,281
租赁负债71,146 - -
157,558,958 152,993,234 191,980,485
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2021年9月30日,南京龙翔液体化工储运码头有限公司已背书给供应商用于结算其他应付款的银行承
兑汇票的账面价值为人民币1,635,000元。于2021年9月30日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》
相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集
团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风险,因此,继续全额确认其及与之相关的已
结算其他应付款。背书后,本集团不再保留使用与其相关的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第
三方的权利。于2021年9月30日,本集团以其结算的其他应付账款账面价值总计为人民币1,635,000元。


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七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括利率
风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、
长期应收款、其他非流动资产、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债。与这些
金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述:
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本集团通常要求新客户支付预付款。另外,本集团
对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、交易性金融资产和应收银行承兑票据的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银
行,这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款和其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大
风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。

由于本集团主要向经认可的且信誉良好的第三方提供服务,所以无需担保物。本集团存在重大信用风险
集中,于2021年9月30日,2020年12月31日及2019年12月31日,本集团的应收账款的97%和100%,90%和
100%,79%和100%,分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保
物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以
单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情
况。

已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保
持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。


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87
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12 个月或整个存
续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风
险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量
分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:
(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团
的违约概率以预期信用损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环
境下债务人违约概率;
(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口
损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
(3) 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金
额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识
别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

流动性风险
流动性风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团
运营产生的预计现金流量。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
2021年9月30日
1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年合计
一年内到期的非流动负债18,503,321 22,897,477 83,780,971 - 125,181,769
其他应付款36,111,632 - - - 36,111,632
租赁负债- - - 71,428 71,428
54,614,953 22,897,477 83,780,971 71,428 161,364,829

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七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):
2020年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年合计
一年内到期的非流动负债143,765 287,529 62,093,994 - 62,525,288
其他应付款8,620,490 - - - 8,620,490
长期借款- - - 84,370,576 84,370,576
8,764,255 287,529 62,093,994 84,370,576 155,516,354
2019年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年合计
一年内到期的非流动负债533,901 1,088,083 51,710,870 - 53,332,854
其他应付款14,339,299 - - - 14,339,299
长期借款- - - 135,629,927 135,629,927
14,873,200 1,088,083 51,710,870 135,629,927 203,302,080
市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要与需要承担的以浮动利率计息的净负债有关。大部分的银行借款利息参照香港银
行同业拆借利率计算。本集团通过加强对利率变动的监控和定期检查银行融资和借款等降低风险。本集
团未采用任何利率互换对冲利率风险。

下表为利率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量保持不变的假设下,利率发生合理、可能的变动
时,将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2021年1-9月期间
基点净利润其他综合收益的
税后净额
股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币0.5% (1,250,289) - (1,250,289)
人民币(0.5%) 1,250,289 - 1,250,289

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七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
利率风险(续)
2020年
基点净利润其他综合收益的
税后净额
股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币0.5% (1,552,333) - (1,552,333)
人民币(0.5%) 1,552,333 - 1,552,333
2019年
基点净利润其他综合收益的
税后净额
股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币0.5% (995,471) - (995,471)
人民币(0.5%) 995,471 - 995,471
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并
使股东价值最大化。

本集团根据经济形势及相关资产的风险特征变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结
构,本集团可调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约
束。2021年1-9月期间、2020年度及2019年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司以杠杆比率(即有息负债减去货币资金后对归属于母公司权益的比例)为基础对资本结构进行监
控。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
一年内到期的非流动负债121,376,180 60,485,071 46,673,905
长期借款- 83,887,673 130,967,281
租赁负债71,146 - -
减:货币资金199,713,609 242,843,041 217,412,613
现金净额(78,266,283) (98,470,297) (39,771,427)
归属于母公司权益合计952,179,496 962,305,365 921,778,197
杠杆比率不适用不适用不适用

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八、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产
2021年9月30日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
交易性金融资产- 60,000,000 - 60,000,000
2. 以公允价值披露的资产和负债
2021年9月30日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
长期应收款- 143,060,000 - 143,060,000
其他非流动资产- 36,633,946 - 36,633,946
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
长期应收款- 143,060,000 - 143,060,000
长期借款- 83,887,673 - 83,887,673
2019年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
长期应收款- 143,060,000 - 143,060,000
长期借款- 130,967,281 - 130,967,281

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八、 公允价值的披露 (续)
3. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价
值与公允价值的比较:
账面价值公允价值
2021年
9月30日
2020年
12月31日
2019年
12月31日
2021年
9月30日
2020年
12月31日
2019年
12月31日
金融资产
长期应收款143,060,000 143,060,000 143,060,000 143,060,000 143,060,000 143,060,000
其他非流动资产36,633,946 - - 36,633,946 - -
179,693,946 143,060,000 143,060,000 179,693,946 143,060,000 143,060,000
金融负债
长期借款- 83,887,673 130,967,281 - 83,880,464 130,796,978
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他非流动资产、其他应付款及一年
内到期的非流动负债等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。

金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清
偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

长期应收款、其他非流动资产及长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值,以有相似合同条款、
信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2021年9月30日、2020年12月31日及
2019年12月31日,针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

交易性金融资产为本集团持有的投资理财产品,采用成本加预期收益确定其公允价值。


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九、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地业务性质注册资本
(美元)
对本公司持股
比例(%)
对本公司表决权
比例(%)
力润有限公司 英属维京群岛投资50,000 61.57 61.57
吴惠民、力润有限公司及港顺投资有限公司合计持有本公司73.19%的表决权股份,吴丹青持有本公司
9.59%的表决权股份。吴惠民持有力润有限公司及港顺投资有限公司100%的表决权股份,是本公司的实
际控制人。

2. 子公司
子公司详见财务报表附注六、1.在子公司中的权益。

3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注六、2.在合营企业和联营企业中的权益。

4. 其他关联方
企业名称关联方关系
南京江北新区建设投资集团有限公司本集团子公司之少数股东
南京化学工业园公用事业有限责任公司少数股东之子公司
龙翔化工国际有限公司本公司董事控制的企业
潍坊森达美液化品码头有限公司合营企业
宁波宁翔液化储运码头有限公司合营企业
宁波新翔液体化工仓储有限公司合营企业

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九、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释交易性质关联交易定价
方式及决策程序 2021年1-9月期间2020年2019年
南京化学工业园公用
事业有限责任公司 注1 码头服务 协议价 3,841,545 4,609,268 4,826,612
注1:码头服务费用根据本集团与关联公司相互协定的条款支付。

(2) 关联方租赁
作为承租人
注释租赁资产种类2021年1-9月期间2020年2019年
租赁费租赁费租赁费
南京江北新区建设投资
集团有限公司注1 管架7,828,259 10,437,679 10,437,679
龙翔化工国际有限公司注2 房屋1,237,294 1,760,939 1,744,647
9,065,553 12,198,618 12,182,326
注1:本集团作为承租人与南京江北新区建设投资集团有限公司就使用管架签订若干租赁协议。

注2:本集团作为承租人与龙翔化工国际有限公司以每月租金165,000港元签订截至2021年12月31日止为
期3年的办公室租赁协议。2021年12月14日本集团与龙翔化工国际有限公司签署租赁合同将租赁期延长
至2022年6月30日。

(3) 其他关联方交易
关键管理人员薪酬
2021年1-9月期间2020年2019年
关键管理人员薪酬 4,527,717 6,406,954 6,274,118
其中:短期薪酬4,482,725 6,342,920 6,211,998
离职后福利44,992 64,034 62,120

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九、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借
资金拆出
2021年1-9月期间
注释 拆借金额 起始日 到期日
潍坊森达美液化品码头有限公司注1 40,000,000 2016年7月15日2028年12月31日
21,060,000 2016年7月15日2028年12月31日
27,000,000 2017年7月15日2028年12月31日
25,000,000 2017年7月15日2028年12月31日
30,000,000 2018年12月19日2028年12月31日
2020年12月31日及2019年12月31日
注释 拆借金额 起始日 到期日
潍坊森达美液化品码头有限公司注1 40,000,000 2016年7月15日2021年7月14日
21,060,000 2016年7月15日2021年7月14日
27,000,000 2017年7月15日2022年7月14日
25,000,000 2017年7月15日2022年7月14日
30,000,000 2018年12月19日2023年12月18日
利息收入
注释2021年1-9月期间2020年2019年
潍坊森达美液化品码头有限公司注1 6,494,864 8,706,608 8,912,524
注1:于2021年9月30日、2020年12月31日及2019年12月30日,本集团向合营企业潍坊森达美液化品码头
有限公司提供人民币122,000,000元及人民币21,060,000元的计息贷款,年利率分别为6%及6.4%。该等
股东贷款无抵押,原协议贷款时间为五年。本集团和潍坊森达美液化品码头有限公司于2021年7月9日签
订了补充协议将该等贷款全部展期至2028年12月31日。


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九、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额
(1) 其他应收款
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
龙翔化工国际有限公司 273,269 277,871 295,012
潍坊森达美液化品码头有限公司- 31,212,021 23,943,066
宁波宁翔液化储运码头有限公司3,144,635 - -
宁波新翔液体化工仓储有限公司932,826 - -
4,350,730 31,489,892 24,238,078
(2) 其他非流动资产
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
潍坊森达美液化品码头有限公司36,633,946 - -
7. 关联方应付款项余额
(1) 其他应付款
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
南京江北新区建设投资集团有限公司 6,690,224 - -
十、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
本集团已签约但未拨备资本承诺如下:
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
已签约但未拨备
资本承诺 7,519,635 3,557,648 4,636,963
除上述以外,本集团按权益法计算应享有合营企业已签约但未拨备资本承诺如下:
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
已签约但未拨备
资本承诺 234,313,227 234,313,227 234,354,970

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十、 承诺及或有事项(续)
1. 重要承诺事项(续)
2019年12月31日、2020年12月31日及2021年9月30日已签约但未拨备资本承诺为在建房屋及建筑物签订
的未履行完毕的建筑工程合同、装修合同。

2. 或有事项
于资产负债表日,本集团并无须作披露的或有事项。

十一、 资产负债表日后事项
于2021年12月14日,本集团全资子公司海外香港投资有限公司与本集团合营企业潍坊森达美液化品码头
有限公司签订贷款协议,约定海外香港投资有限公司为潍坊森达美液化品码头有限公司提供一笔本金为
9,420,000美元的贷款以供其用于偿还银行贷款的本金和利息。该笔贷款年利率为6.0%,每季度付息一
次,到期一次性偿还本金,贷款期限为2021年12月15日至2026年12月14日,如潍坊森达美液化品码头有
限公司到期不能偿还,贷款协议经书面形式签署确认后可以展期五年。

十二、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团目前主要经营利润来自本公司之境内子公司,本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务,
根据本集团内部组织机构、管理要求及内部报告制度,目前未划分业务分部,也未按照经营分部模式进
行管理和考核。由于本集团收入主要来自中国境内,其资产亦主要位于中国境内,同时各子公司资源由
本公司管理层统一管理和调配,本集团业务和产品不存在跨行业情况,存在一定同质性,且基于管理团
队的统一性,本集团无需另行披露分部数据。

其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2021年1-9月期间2020年2019年
码头储存服务88,150,888 118,674,936 117,530,847
装卸服务70,263,998 93,823,189 85,971,798
其他1,292,450 1,854,873 1,607,096
159,707,336 214,352,998 205,109,741

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十二、 其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
地理信息
对外交易收入
2021年1-9月期间2020年2019年
中国大陆159,707,336 214,352,998 205,109,741
对外交易收入归属于客户所处区域。

本集团非流动资产全部位于中国大陆。

主要客户信息
2021 年1-9 月期间,营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入10%)人民币140,669,270 元来自于
对某一单个客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的收入。

2020 年的营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入10%)人民币182,958,471 元来自于对某一单个
客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的收入。

2019 年的营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入10%)人民币175,961,387 元来自于对某一单个
客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的收入。

2. 租赁
(1) 作为出租人
本集团将房屋及建筑物用于出租,其中实验室的租赁期为5年,样板储存室及3楼实验室的租赁期均为4
年,形成经营租赁。根据租赁合同,每年需根据当年消费物价指数CPI对租金进行调整。2021年1-9月期
间、2020年度及2019年度本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入分别为人民币517,730元、人民币
759,321元及人民币738,370元。

经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
租赁收入517,730 759,321 738,370
根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下:
2021年1-9月期间2020年2019年
1 年以内(含1 年) 445,424 763,584 763,584
1 年至2 年(含2 年) - 254,528 763,584
2 年至3 年(含3 年) - - 254,528
租赁投资净额445,424 1,018,112 1,781,696

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十二、 其他重要事项(续)
2. 租赁(续)
经营租赁(续)
(2) 作为承租人
2021年1-9月期间
租赁负债利息费用44,094
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用8,536,299
与租赁相关的总现金流出9,186,733
未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
已承诺但尚未开始的租赁
本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下:
2021年1-9月
1年以内(含1年) 2,845,433
重大经营租赁
根据本集团作为承租人与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:
2020年2019年
1年以内(含1年) 12,266,480 13,228,753
1年至2年(含2年) 714,280 12,369,322
2年至3年(含3年) - 714,280
12,980,760 26,312,355
其他租赁信息
使用权资产,参见附注五、12;租赁负债,参见附注五、23,25。


龙翔集团控股有限公司
财务报表附注(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
99
十三、 公司财务报表主要项目注释
1. 长期应收款
2021年9月30日2020年12月31日2019年12月31日
应收子公司款项612,672,401 655,753,081 674,631,816
本公司的长期应收款为应收集团内子公司的往来款及股息红利。本公司管理层认为,该应收款项属于本
集团对子公司净投资的一部分及预期不会在各个报告期末后的十二个月内偿还,因此于2021 年9 月30
日、2020 年12 月31 日及2019 年12 月31 日将其分类为长期应收款。该长期应收款无需计提减值准备。

十四、 财务报表的批准
本财务报表已经本公司董事会于2022年1月10日决议批准。


龙翔集团控股有限公司
补充资料
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
1
1. 非经常性损益明细表
2021年1-9月期间2020年2019年
计入当期损益的政府补助524,293 1,780,159 312,119
除同公司正常经营业务相关的有效套期业
务外,持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益239,811 214,613 -
权益法下应享有合营企业和联营企业的非
经常性损益2,364,818 395,164 81,149
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费6,494,864 8,706,608 8,912,524
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(119,918) (636,970) (2,728,219)
9,503,868 10,459,574 6,577,573
所得税影响数161,047 302,824 (607,943)
9,342,821 10,156,750 7,185,516
少数股东权益影响数(税后) 48,266 69,448 (184,480)
9,294,555 10,087,302 7,369,996
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性
损益》(证监会公告200843号)的规定执行。


龙翔集团控股有限公司
补充资料(续)
截至2021 年9 月30 日止9 个月期间、2020 年度及2019 年度 单位:人民币元
2
2. 净资产收益率和每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收
益如下:
2021年1-9月期间
加权平均
净资产收益率(%) 每股收益
基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润4.17 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.14 0.03 0.03
2020年
加权平均
净资产收益率(%) 每股收益
基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润7.98 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.89 0.05 0.05
2019年
加权平均
净资产收益率(%) 每股收益
基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润3.74 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.93 0.02 0.02
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

本公司无稀释性潜在普通股,故稀释每股收益与基本每股收益相同。


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